Du net demandé au coût mensuel
Pour chaque net, notre moteur cherche le brut qui le produit, puis calcule ce que l'employeur paie sur ce brut. Hypothèses : employé temps plein, isolé sans personne à charge, sans chèques-repas ni avantage extralégal. Les cotisations patronales sont comptées au taux global retenu par notre moteur, 27,14 %, l'assurance accidents du travail à un taux moyen de 0,6 % du brut.
| Net demandé | Brut nécessaire | Cotisations patronales | Coût mensuel | Coût pour 1 € net |
|---|---|---|---|---|
| 1 800 € | 1 800,00 € | 488,52 € | 2 299,32 € | 1,28 € |
| 2 000 € | 2 069,77 € | 561,74 € | 2 643,93 € | 1,32 € |
| 2 500 € | 3 726,51 € | 1 011,37 € | 4 760,24 € | 1,90 € |
| 3 000 € | 4 882,41 € | 1 325,09 € | 6 236,79 € | 2,08 € |
Le coût mensuel additionne le brut, les cotisations patronales et l'assurance accidents du travail. Il ne déduit pas encore la réduction structurelle, qui apparaît dans le tableau annuel.
Le coût sur un an, pécule et prime compris
Un employé coûte plus que douze mois de salaire chargé. Deux montants s'ajoutent chaque année :
- Le double pécule de vacances, soit 92 % d'un mois de brut, versé en général avant les vacances. Il ne supporte pas de cotisations patronales.
- La prime de fin d'année, ici un mois de brut complet, quand la commission paritaire ou le contrat la prévoit. Elle supporte les cotisations patronales ordinaires.
À l'inverse, la réduction structurelle des cotisations patronales vient en déduction. Dans le secteur privé, elle est accordée sans démarche pour les salaires bas et moyens et s'éteint au-delà de 3 895,91 € brut par mois, temps plein. Le détail se trouve dans le guide des réductions de cotisations patronales.
| Net demandé | 12 mois chargés | Double pécule | Prime de fin d'année | Réduction structurelle | Coût annuel |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 800 € | 27 591,84 € | 1 656,00 € | 2 299,32 € | − 6 297,48 € | 25 249,68 € |
| 2 000 € | 31 727,16 € | 1 904,19 € | 2 643,93 € | − 5 326,32 € | 30 948,96 € |
| 2 500 € | 57 122,88 € | 3 428,39 € | 4 760,24 € | − 284,64 € | 65 026,87 € |
| 3 000 € | 74 841,48 € | 4 491,82 € | 6 236,79 € | − 0,00 € | 85 570,09 € |
Ramené au mois, le coût annuel donne le budget à prévoir pour ce poste : 2 104,14 € pour 1 800 € net, 2 579,08 € pour 2 000 € net, 5 418,91 € pour 2 500 € net, 7 130,84 € pour 3 000 € net.
Ces montants ne comprennent ni le secrétariat social, ni la médecine du travail, ni la réduction « premiers engagements », qui peut supprimer la plus grande partie des cotisations patronales d'un premier salarié : voir le guide de la réduction premier engagement.
Pourquoi le coût monte plus vite que le net
Un euro net de plus demandé par le candidat vous coûte bien plus qu'un euro. Le tableau compare les paliers deux à deux, sur le coût annuel ramené au mois.
| Passage | Net en plus | Coût en plus | Coût par euro net ajouté |
|---|---|---|---|
| 1 800 € → 2 000 € | 200 € | 474,94 € | 2,37 € |
| 2 000 € → 2 500 € | 500 € | 2 839,83 € | 5,68 € |
| 2 500 € → 3 000 € | 500 € | 1 711,93 € | 3,42 € |
L'écart se creuse pour quatre raisons :
- Le précompte professionnel est progressif : chaque euro brut ajouté est taxé au taux de la tranche la plus haute atteinte. Pour donner un euro net de plus, il faut donc de plus en plus d'euros bruts. Voir le guide du précompte professionnel.
- Les cotisations patronales se calculent sur le brut. Elles s'appliquent à chaque euro brut supplémentaire, y compris à ceux qui partent en précompte.
- Le bonus à l'emploi augmente le net des bas salaires en réduisant leurs cotisations personnelles, puis diminue à mesure que le brut monte : sur ces paliers, une partie de la hausse de brut sert à compenser sa disparition. Voir le guide du bonus à l'emploi.
- La réduction structurelle s'éteint : plus le brut est élevé, moins l'employeur en bénéficie, jusqu'à zéro au-delà de 3 895,91 € brut.
Le double pécule et la prime de fin d'année sont calculés sur le brut : ils augmentent avec lui et creusent encore l'écart.
Ce qui change le calcul
La situation familiale du candidat
Le précompte professionnel dépend de la situation familiale. Un candidat marié dont le conjoint n'a pas de revenus, ou qui a des enfants à charge, subit moins de précompte : pour le même net, il faut moins de brut, et le poste coûte moins. Pour 2 500 € net par mois :
| Situation | Brut nécessaire | Coût mensuel | Coût annuel |
|---|---|---|---|
| Isolé sans personne à charge | 3 726,51 € | 4 760,24 € | 65 026,87 € |
| Isolé, 2 enfants à charge | 3 203,82 € | 4 092,56 € | 54 906,99 € |
| Marié, conjoint sans revenus | 2 668,07 € | 3 408,19 € | 43 588,65 € |
Vous ne choisissez pas la situation de votre candidat, et le contrat ne peut pas en dépendre. Le même net promis en entretien correspond pourtant à des bruts différents d'une personne à l'autre. Fixez donc le brut, puis montrez au candidat le net qu'il en tirera.
Les chèques-repas
Les chèques-repas ajoutent du pouvoir d'achat sans passer par le net imposable. Ils restent exonérés de cotisations et d'impôt si plusieurs conditions sont réunies, dont deux chiffrées : une valeur faciale de 10 € au plus, et une contribution du travailleur d'au moins 1,09 € par chèque. Au maximum, la part employeur est de 8,91 € par jour presté, soit 2 138,40 € par an sur une base de 20 jours par mois. Le guide des chèques-repas détaille les conditions.
La voiture de société
Une voiture de société modifie à la fois le coût pour l'employeur et le net du salarié. L'employeur paie le leasing, le carburant et une cotisation de solidarité CO₂ mensuelle à l'ONSS. Le salarié est imposé sur un avantage de toute nature, qui réduit son net. Le guide de la cotisation CO₂ chiffre la part ONSS selon les émissions du véhicule.
Cette page chiffre le salaire chargé. L'offre Pro y ajoute tout ce que vous payez en plus du salaire.
- Chaque avantage extralégal intégré au coût total : voiture et cotisation CO₂, chèques-repas et leur requalification au-delà de 8,91 €, assurance hospitalisation, pension extralégale, éco-chèques, télétravail, vélo.
- Les coûts annexes, souvent oubliés au moment du budget : secrétariat social, médecine du travail, provision pour jours de maladie.
- Les réductions ONSS déduites du total, structurelle et premiers engagements, pour un coût net d'aides.
- Le net réellement perçu par le candidat, et ce que vous dépensez pour chaque euro qu'il touche.
- Le total décliné en mensuel, annuel, journalier et horaire, la comparaison de scénarios et le PDF à votre marque.
Pour vos recrutements, le Calculateur Recrues publie une page de simulation à votre marque où le candidat voit lui-même son net.
Sources officielles
- ONSS : les cotisations de sécurité sociale
- SPF Finances : le calcul du précompte professionnel
- SPF Emploi : la rémunération et les titres-repas
Questions fréquentes
Combien coûte un salarié à 2 000 € net ?+
Quelles sont les charges patronales pour un salaire de 2 000 € net ?+
Combien coûte un employé à son patron, par rapport à son net ?+
Et pour un ouvrier ?+
Le simulateur de coût employeur accepte-t-il un montant net ?+
Guides connexes
- Les cotisations sociales et les charges patronales
- Le pécule de vacances
- La prime de fin d'année
- Le package salarial
- Convertir un net en brut
Le simulateur de coût employeur part du brut mensuel, employé ou ouvrier, avec ou sans prime de fin d'année.