L'épargne à long terme

— 01Un plafond qui dépend de vous

L'épargne à long terme prend la forme d'une assurance-vie individuelle (branche 21 ou 23) souscrite à titre privé. Elle ouvre droit à une réduction d'impôt de 30 % du montant versé, dans la limite d'un plafond qui n'est pas le même pour tout le monde.

Ce plafond se calcule sur votre revenu net professionnel : 15 % de la première tranche de 2 030 €, puis 6 % de ce qui dépasse, le tout borné à 2 450 €. En pratique, le plafond absolu est atteint dès un revenu de l'ordre de 37 788 €.

— 02La corbeille, et à qui elle s'applique encore

Ce plafond n'a pas toujours été réservé à l'épargne à long terme. Il constituait une corbeille commune avec les avantages fiscaux du prêt hypothécaire — amortissements en capital et assurance solde restant dû — qui s'y imputaient en priorité. D'où le conseil, longtemps juste, selon lequel un propriétaire qui rembourse n'a plus de place pour épargner.

Ce n'est plus vrai pour la plupart des emprunteurs. Cette corbeille partagée ne concerne aujourd'hui que les crédits hypothécaires conclus avant 2016 en Flandre et en Wallonie, et avant 2017 à Bruxelles. Les avantages liés aux emprunts plus récents relèvent des régimes régionaux, et les amortissements en capital des emprunts contractés depuis 2024 ne donnent plus droit à la réduction fédérale.

Autrement dit : si vous avez acheté ces dernières années, votre prêt ne mange pas votre corbeille d'épargne à long terme, contrairement à ce qu'on vous a peut-être dit. Elle vous est entièrement disponible.

Vérifiez ce qu'il vous reste

Renseignez ce que votre prêt consomme déjà : le simulateur calcule votre plafond théorique, le plafond encore disponible et la réduction réellement obtenue.

— 03Ne pas la confondre avec l'épargne-pension

— 04Questions fréquentes

Quelle différence entre épargne-pension et épargne à long terme ?

L'épargne-pension a un plafond forfaitaire identique pour tous. L'épargne à long terme a un plafond proportionnel au revenu, partagé avec les avantages fiscaux du prêt hypothécaire. Les deux régimes se cumulent, ce ne sont pas des alternatives.

Pourquoi mon épargne à long terme ne me rapporte-t-elle rien ?

C'était la règle générale, elle ne vaut plus que pour les crédits hypothécaires conclus avant 2016 en Flandre et en Wallonie, ou avant 2017 à Bruxelles. Pour ces emprunts-là, les amortissements en capital et l'assurance solde restant dû consomment la corbeille en priorité. Si votre emprunt est plus récent, il ne la touche pas et le plafond vous est entièrement disponible.

Comment se calcule le plafond ?

Il vaut 15 % de la première tranche de 2 030 € de revenu net professionnel, puis 6 % de ce qui dépasse, sans pouvoir excéder 2 450 €. Ce maximum est atteint autour de 37 788 € de revenu.

Le capital est-il taxé à la sortie ?

Oui, comme pour l'épargne-pension. La réduction d'impôt obtenue chaque année est un avantage à l'entrée, pas une exonération : une taxe est prélevée à l'échéance du contrat, et un retrait anticipé est plus lourdement taxé.

Faut-il privilégier l'épargne-pension ou l'épargne à long terme ?

Commencez par l'épargne-pension : son plafond ne dépend d'aucune corbeille partagée et son taux de réduction est plus élevé. L'épargne à long terme vient ensuite, et elle est aujourd'hui disponible pour la plupart des emprunteurs, la corbeille partagée ne concernant plus que les crédits conclus avant 2016 ou 2017 selon la région.

Sources officielles

• SPF Finances (finances.belgium.be) — épargne à long terme et avantages liés au logement
• CIR 92 — réduction pour épargne à long terme et limite commune

— 05Articles connexes

• Réduire ses impôts : tous les leviers
• L'épargne-pension
• La pension légale